“個人養老金相當于長期儲蓄，可以抵扣個稅，挺劃算的！”最近，54歲的北京市民陳亮達剛辦完綜合所得年度匯算，他用個人養老金賬戶繳存的1.2萬元抵扣了個稅。目前，個人養老金制度運行平穩，先行工作取得積極成效，已有超5000萬人開立個人養老金賬戶，但也存在“開戶熱繳存冷”、對年輕人吸引力低、稅收激勵有限等現象。（見4月22日《工人日報》）
今年1月，人社部表示，自2022年11月在北京、天津、上海等36個城市（地區）先行啟動實施以來，我國個人養老金制度整體運行平穩，下一步將推進全面實施。不過，一年多來制度實施中所暴露出的問題不容忽視。尤其是年輕人對繳存個人養老金的積極性不高，這背后反映出的制度設計與實際需求間的落差，值得思考。
個人養老金制度作為養老保險體系的“第三支柱”，可以為個體提供更靈活的養老儲備方式。然而，目前的制度設計在某種程度上未能充分考慮到不同年齡段、不同收入群體以及不同職業特性人群的需求差異。這也是導致“開戶熱繳存冷”、年輕人參與度低的重要原因。
通常，年輕人面臨著更為復雜的財務和生活壓力，在房貸、子女教育、日常開銷等多重經濟負擔下，養老規劃往往被置于相對次要的位置。此外，在他們看來，未來的不確定性太多，而個人養老金的提取條件又相對苛刻，這無疑增加了他們的顧慮。
因此，要吸引更多年輕人參與個人養老金制度，首先需在制度設計上做出更人性化、差異化的調整。建立應急支出機制便是一個可以考慮的方向，當參保人面對失業、教育、重病或意外事故等特殊情況時，可被允許提前支取資金。這不僅能增加制度的靈活性，也能一定程度減輕年輕人的后顧之憂。
同時，針對不同收入群體和職業特性的人群，個人養老金制度也應提供更多樣化的選擇。例如，對于低收入者和靈活就業人員，可通過設置不同的繳存上限和稅收優惠政策鼓勵他們積極參與。而對于高收入者，則可以通過提供更為豐富的投資產品和服務，來滿足其個性化需求。
此外，加強宣傳教育也是關鍵。當前，許多年輕人對個人養老金制度的認知仍較淺，加強他們對這一制度的理解和認同，有助于更好地釋放制度善意。
個人養老金制度的完善，需要政府部門、社會以及個人共同努力。政府部門應該積極聽取各方意見，不斷優化制度設計；社會應該加強宣傳教育，提高公眾的養老意識；而個人則應該根據自身情況積極參與養老規劃，為自己的未來打下堅實基礎。唯此，個人養老金制度才能真正發揮其應有作用，為我國養老保障體系添磚加瓦。
