轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)總工會《關(guān)于在全區(qū)各級工會開展財務(wù)大檢查工作的通知》的通知
各縣(市、區(qū))總工會、基層工會：
現(xiàn)將自治區(qū)總工會《關(guān)于在全區(qū)各級工會開展財務(wù)大檢查工作的通知》(桂工發(fā)[2015]16號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請你們根據(jù)自己本單位的實際情況，遵照執(zhí)行。
梧州市總工會
2015年4月9日
桂工發(fā)〔2015〕16號
關(guān)于在全區(qū)各級工會開展財務(wù)大檢查工作的通知
各市總工會，區(qū)各產(chǎn)業(yè)、系統(tǒng)工會，區(qū)總各直屬事業(yè)單位、各直管基層工會：
為管好用好工會經(jīng)費，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅決糾正和杜絕違法違紀(jì)行為，依法加強工會財務(wù)管理，貫徹落實全總《關(guān)于在全國各級工會開展財務(wù)大檢查工作方案》精神，自治區(qū)總工會決定在全區(qū)工會系統(tǒng)全面開展一次財務(wù)大檢查活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下。
一、指導(dǎo)思想、原則和方法
財務(wù)大檢查的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會，以及全總十六屆三次執(zhí)委會精神,按照李建國主席提出的“合法合規(guī)用好管好工會經(jīng)費”的要求，全面檢查各級工會在嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和工會財務(wù)會計制度方面，在經(jīng)費收繳、管理、使用方面存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實可行的措施，糾正管理中存在的財經(jīng)法紀(jì)意識淡薄，財務(wù)制度缺失、執(zhí)行不力，預(yù)算管理薄弱，監(jiān)督檢查不到位等問題，依法查處違法違紀(jì)行為，建立健全工會財務(wù)制度，完善內(nèi)部控制機制，防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生，更好地確保資金安全有效運行，促進工會財務(wù)管理和工運事業(yè)的健康發(fā)展。
財務(wù)大檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結(jié)合、突出重點，認(rèn)真整改、區(qū)別對待，建章建制、規(guī)范管理。
(一)自查為主、抽查為輔。財務(wù)大檢查工作采取自查和抽查相結(jié)合的方式進行，強調(diào)以自查為主，抽查為輔的原則。工會財務(wù)檢查工作的基礎(chǔ)是各級工會的自查自糾;同時，上級工會應(yīng)加強對下級工會檢查工作的指導(dǎo)和督查。區(qū)總負責(zé)對市級工會、區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會、區(qū)總直屬事業(yè)單位、各直管基層工會進行抽查;各市、縣總工會、區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會負責(zé)對其下級工會及所屬事業(yè)單位進行抽查。
(二)點面結(jié)合、突出重點。財務(wù)檢查工作采取點面結(jié)合方式進行。各級工會在對所有資金進行全面檢查的基礎(chǔ)上，要做到重點突出。重點檢查:在貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》方面，是否存在違紀(jì)問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行全總關(guān)于經(jīng)費使用“八不準(zhǔn)”;在資金管理方面，是否存在違法違規(guī)行為，如貪污、挪用、白條抵現(xiàn)、公款違規(guī)轉(zhuǎn)私人賬戶、涂改偽造銀行對賬單等，是否存在“小金庫”;在經(jīng)費收入方面，是否有截留、挪用應(yīng)上繳上級工會經(jīng)費行為。
(三)認(rèn)真整改、區(qū)別對待。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地制定整改措施，認(rèn)真整改，積極糾正;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴(yán)的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的，要依法從嚴(yán)處理;對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至執(zhí)法犯法的，要依法嚴(yán)肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;觸犯刑律的，移送司法機關(guān)依法處理。
(四)建章建制、規(guī)范管理。開展財務(wù)檢查工作的根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)工會經(jīng)費管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全工會財務(wù)有關(guān)規(guī)章和制度，建立起規(guī)范工會經(jīng)費管理，促進工運事業(yè)健康發(fā)展的長效機制。各級工會要重視和加強財務(wù)規(guī)章和制度建設(shè)。對按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認(rèn)真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹落實的基礎(chǔ)上，根據(jù)新的形勢和適應(yīng)工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度辦法，予以解決和完善，以進一步依法依規(guī)規(guī)范工會經(jīng)費管理。
二、財務(wù)大檢查的范圍和內(nèi)容
財務(wù)大檢查的范圍是：市、縣(區(qū))總工會，區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會，區(qū)總直屬企事業(yè)單位，區(qū)總直管基層工會，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、開發(fā)區(qū)(工業(yè)園區(qū))工會、基層工會組織的工會經(jīng)費管理情況。檢查的主要內(nèi)容：
(一)工會經(jīng)費收入管理情況。
1.工會的各項經(jīng)費收入是否全部納入本級工會經(jīng)費預(yù)算管理，是否存在賬外帳。
2.是否按照規(guī)定比例及時、足額向上級工會上繳工會經(jīng)費，是否有截留。
3. 自收工會經(jīng)費、事業(yè)收入、租金等有無收入不入賬，設(shè)立“小金庫”問題。
4. 財政劃撥工會經(jīng)費是否有弄虛作假、變相截留，不按規(guī)定比例分成上繳的行為。
5.工會經(jīng)費籌備金的管理核算是否符合自治區(qū)總工會相關(guān)規(guī)定。
(二)工會經(jīng)費支出管理情況。
1. 在貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》方面，是否存在違紀(jì)問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行全總關(guān)于經(jīng)費使用的“八不準(zhǔn)”。有無公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津補貼獎金實物等問題。
2.是否嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”，按照會議、差旅、培訓(xùn)、國內(nèi)公務(wù)接待、因公臨時出國和外賓接待規(guī)定執(zhí)行，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支，有無轉(zhuǎn)嫁或攤派相關(guān)費用等問題。
3.基本建設(shè)、維修改造、購買服務(wù)或貨物是否按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購。
4. 對下補助的經(jīng)費是否及時到位，有無截留、挪用現(xiàn)象。
5.本級收到的財政補助、專項補助、救災(zāi)補助等資金是否專款專用，有無改變資金用途的問題，有無不按規(guī)定及時使用等。
6.是否存在違法違規(guī)行為，如貪污、挪用、白條抵現(xiàn)、虛報冒領(lǐng)、公款違規(guī)轉(zhuǎn)私人賬戶、涂改偽造銀行對賬單，以及轉(zhuǎn)移、隱匿資金等問題，是否存在“小金庫”。
7.發(fā)票管理是否符合規(guī)定,有無涂改偽造發(fā)票、使用假發(fā)票等問題。
(三)工會經(jīng)費預(yù)算管理情況。
是否嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》、《工會預(yù)算管理辦法》等法律法規(guī)，按規(guī)定程序編制和執(zhí)行本級工會年度預(yù)算，有無超預(yù)算、無預(yù)算開支現(xiàn)象;有無不按規(guī)定程序編制預(yù)算現(xiàn)象;追加、調(diào)整預(yù)算程序是否合法合規(guī);重大開支項目是否經(jīng)過本級工會領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
(四)工會會計管理工作情況。
1. 會計人員是否具有執(zhí)業(yè)資格。會計崗位是否按照不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置，職責(zé)權(quán)限分明。
2.會計核算是否符合《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，有無違規(guī)問題。會計檔案、票據(jù)、財務(wù)專用章保管是否符合規(guī)定。
3.現(xiàn)金管理是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》;銀行存款管理是否符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》;支付結(jié)算是否符合《支付結(jié)算辦法》。有無違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶，將單位款項以個人名義在金融機構(gòu)存儲，出租、出借銀行賬戶，將基層工會賬戶并入單位行政賬戶等問題。
(五)工會所屬企事業(yè)單位財務(wù)管理情況。
1.預(yù)算管理是否嚴(yán)格;是否按規(guī)定編制預(yù)算或財務(wù)計劃;執(zhí)行單位是否按批復(fù)的預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行;預(yù)算調(diào)整或追加，是否履行規(guī)定程序。
2.經(jīng)營單位的財務(wù)計劃落實情況，各項收入是否按規(guī)定納入本單位財務(wù)賬戶統(tǒng)一管理和核算，有無“小金庫”問題;是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定。
3.是否有嚴(yán)格的貨幣資金管理制度，資金支出有無審批、經(jīng)辦、記賬、付款程序控制;現(xiàn)金管理是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》;銀行存款管理是否符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》;有無超限額現(xiàn)金支付結(jié)算、白條抵庫;有無擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶;是否有公款以個人名義在金融機構(gòu)存儲;是否有出租、出借銀行賬戶行為。
4.重大資金支出是否實行集體決策和審批，并有責(zé)任追究制度。
5.有無濫發(fā)獎金、津貼補貼、實物等問題。
6.債權(quán)債務(wù)管理是否符合制度，是否及時清理。
7.物資采購是否執(zhí)行集中采購或招投標(biāo)制度。
8.基本建設(shè)項目投資的管理、核算是否按規(guī)定執(zhí)行。
9.對外投資或經(jīng)濟合作是否進行嚴(yán)格論證評議，按規(guī)定程序報批確定，收益是否入賬，投資失誤有無責(zé)任追究。
三、方法和步驟
財務(wù)大檢查工作采取各級工會自查自糾與上級工會抽查相結(jié)合的辦法，分三個階段進行。
(一)自查階段(截至4月底)。各單位要按本方案規(guī)定的內(nèi)容、時限和要求，迅速組織制定本地區(qū)、本行業(yè)、本系統(tǒng)財務(wù)檢查工作方案;要認(rèn)真開展自查，自查面必須達到100%;要做到不走過場、檢查工作全覆蓋;對自查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，必須自覺糾正，并將自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計表報上一級工會匯總，單位負責(zé)人對自查自糾工作負完全責(zé)任。各市總工會、區(qū)各產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會，區(qū)總各直屬事業(yè)單位、各直管基層工會務(wù)必于5月15日前將自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計報表(紙質(zhì)和電子版)報送自治區(qū)總工會財務(wù)部。
(二)重點抽查階段(截至5月底)。在自查自糾基礎(chǔ)上，上級工會要組織力量開展重點抽查，對經(jīng)費上解下?lián)苜Y金量大的單位、有具體舉報線索、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認(rèn)真的地區(qū)和單位，要集中開展重點抽查，重點抽查面不低于30%。各單位務(wù)必于6月10日前將重點抽查報告和統(tǒng)計報表報自治區(qū)總工會財務(wù)部。在各級工會重點抽查的同時,自治區(qū)總工會將組織巡查。
(三)整改和建章建制階段(截至7月底)。各級工會對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按有關(guān)規(guī)定進行認(rèn)真處理，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位、案件查處到位。對存在的問題和處理情況要報上一級工會備案，并按照自治區(qū)總工會下發(fā)的有關(guān)統(tǒng)計表格進行認(rèn)真填寫。上級工會要組織力量對下級工會的檢查工作進行督查和指導(dǎo)，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴(yán)肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進行查處。同時，各級工會要做好建章建制工作，針對財務(wù)檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善財務(wù)制度，強化內(nèi)部控制，進一步健全工會財務(wù)會計規(guī)范化建設(shè)長效機制。
財務(wù)檢查工作基本結(jié)束后，各市總工會、區(qū)各產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會要對財務(wù)檢查工作進行全面總結(jié)并形成書面報告，于8月30日前報送自治總工會財務(wù)部。
四、工作部署和要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級工會要高度重視，把財務(wù)檢查工作擺在重要位置，進一步強化責(zé)任，精心部署，狠抓落實。自治區(qū)總工會負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)全區(qū)工會系統(tǒng)的財務(wù)檢查工作。各級工會要成立主要負責(zé)同志任組長，分管財務(wù)工作的負責(zé)同志任副組長，財務(wù)、經(jīng)審、紀(jì)檢等部門參加的檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，并抽調(diào)得力人員成立財務(wù)檢查辦公室，具體負責(zé)檢查工作。各級工會主要負責(zé)同志對財務(wù)檢查工作負總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
自治區(qū)總工會成立財務(wù)大檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組 長：吳玉斌 總工會副主席、黨組書記
副組長：陳湘文 自治區(qū)總工會副主席
鐘天錄 自治區(qū)總工會經(jīng)費審查委員會主任
成 員：黃月萍 自治區(qū)總工會財務(wù)部部長
王志忠 自治區(qū)總工會保障工作部部長
陳元滾 自治區(qū)總工會勞保部部長
梁海章 自治區(qū)總工會事業(yè)部部長
蔡綺春 自治區(qū)總工會經(jīng)審辦主任
王曉軍 自治區(qū)總工會紀(jì)檢組調(diào)研員
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)部，辦公室主任由黃月萍同志擔(dān)任，副主任由蔡綺春、譚曦強、律志軍、蘇琰凌、王曉軍同志擔(dān)任。
(二)嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴(yán)的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴(yán)處理;對嚴(yán)重違法亂紀(jì)的，特別是抵制檢查、頂風(fēng)違紀(jì)、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，要依法嚴(yán)肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;觸犯刑律的，移送司法機關(guān)依法處理。
(三)重視舉報工作。各級工會要指定專人負責(zé)此次財務(wù)檢查信訪舉報工作，并建立信訪督辦制度。做到件件有登記、有交待，事事有著落。要嚴(yán)格執(zhí)行信訪工作保密制度，保護舉報人合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的要嚴(yán)懲不貸，舉報有功的給予獎勵。
(四)強化工作督導(dǎo)。為保證財務(wù)檢查工作質(zhì)量，上級工會要組織力量有重點地開展督促指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收整改效果。各級工會要重視自查工作，盡量把問題解決在自查階段。對財務(wù)檢查工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點抽查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點抽查的單位，要給予通報批評并責(zé)令整改。
自治區(qū)總工會財務(wù)大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系電話：
財務(wù)部聯(lián)系人：李海波，電話0771—5780560
經(jīng)審辦聯(lián)系人：廖旺月，電話0771—5780585
區(qū)總紀(jì)檢組聯(lián)系人：王曉軍，電話0771—5780587
電子材料接收郵箱：QZCWB586@126.com
