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財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分表 |
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績(jī)效指標(biāo) |
一級(jí)指標(biāo) |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
指標(biāo)解釋 |
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) |
分值 |
單位自評(píng)分 |
備注 |
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共性指標(biāo)（45分） |
項(xiàng)目目標(biāo)管理績(jī)效(10分) |
目標(biāo)設(shè)定情況（5分） |
依據(jù)的充分性 |
項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃。 |
依據(jù)充分：2分；較充分：1-1.5分；不夠充分：0-1分；無(wú)依據(jù)：0分 |
2 |
2 |
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目標(biāo)的明確度 |
項(xiàng)目資金使用的預(yù)定目標(biāo)是否明確。 |
明確：1分；不夠明確：0分 |
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目標(biāo)的合理性 |
項(xiàng)目資金使用的預(yù)定目標(biāo)設(shè)置是否客觀、科學(xué)，能否體現(xiàn)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性和有效性等。 |
合理：1分；較合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
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目標(biāo)的細(xì)化 |
項(xiàng)目資金是否進(jìn)行細(xì)化。 |
細(xì)化：1分；未細(xì)化：0分 |
1 |
1 |
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年度目標(biāo)完成程度（5分） |
年度目標(biāo)完成率 |
年度目標(biāo)完成率=實(shí)際完成數(shù)÷預(yù)定年度目標(biāo)數(shù)×100%。 |
完成計(jì)劃95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
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年度目標(biāo)完成的及時(shí)性 |
項(xiàng)目資金使用的預(yù)定年度目標(biāo)是否如期完成。 |
按時(shí)完成年度目標(biāo)得2分，延期完成年度目標(biāo)的酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
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年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度 |
項(xiàng)目資金使用產(chǎn)生的成果是否達(dá)到預(yù)定的年度目標(biāo)要求。 |
達(dá)到要求：1分；未達(dá)到要求：0分 |
1 |
1 |
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共性指標(biāo)（45分） |
項(xiàng)目組織管理績(jī)效（10分） |
組織管理水平（10分） |
組織實(shí)施 |
是否制定實(shí)施方案、分工是否明確、是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)審批程序。 |
制定實(shí)施方案、分工明確：2分；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定：2分。 |
4 |
4 |
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管理制度 |
是否建立健全項(xiàng)目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度；項(xiàng)目相關(guān)資料是否齊全并及時(shí)歸檔 |
建立健全項(xiàng)目管理制度：1分；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度：1分；項(xiàng)目相關(guān)資金齊全關(guān)及時(shí)歸檔：1分 |
3 |
3 |
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質(zhì)量管理 |
項(xiàng)目的技術(shù)指標(biāo)和質(zhì)量管理是否達(dá)到國(guó)家或行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，如無(wú)國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的參照同類(lèi)或類(lèi)似行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 |
達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)：3分；基本達(dá)到：2；未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)：0分 |
3 |
3 |
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項(xiàng)目預(yù)算管理績(jī)效（15分） |
資金落實(shí)情況（5分） |
年度內(nèi)資金到位率 |
年度內(nèi)資金到位率=實(shí)際到位/計(jì)劃到位×100%，含配套資金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
3 |
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資金到位及時(shí)性 |
資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度。 |
及時(shí)到位：2分；未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度：1.5分；未及時(shí)到位并影響項(xiàng)目進(jìn)度：0-1分 |
2 |
2 |
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支出情況（10分） |
支出的相符性 |
項(xiàng)目的實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)（或合同規(guī)定）的用途是否相符，支出調(diào)整是否合理。 |
支出與預(yù)算批復(fù)相符，支出調(diào)整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有較多不符合現(xiàn)象：0-0.5分 |
1 |
1 |
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財(cái)政資金使用率 |
財(cái)政資金使用率=實(shí)際使用財(cái)政資金的金額/財(cái)政資金實(shí)際撥付金額×100%。 |
財(cái)政資金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完為止 |
4 |
4 |
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共性指標(biāo)（45分） |
項(xiàng)目預(yù)算管理績(jī)效（15分） |
支出情況（10分） |
支出的合規(guī)性 |
項(xiàng)目的實(shí)際支出是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法等情況。 |
支出符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有違反現(xiàn)象：0-0.5分 |
1 |
1 |
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支出的及時(shí)性 |
相關(guān)支出是否按合同約定及時(shí)結(jié)算。 |
按合同約定及時(shí)結(jié)算：2分，未及時(shí)結(jié)算但不影響項(xiàng)目實(shí)施：1.5分，未及時(shí)結(jié)算并影響項(xiàng)目實(shí)施：0-1分 |
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2 |
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預(yù)算執(zhí)行序時(shí)進(jìn)度 |
各項(xiàng)支出執(zhí)行情況與預(yù)算執(zhí)行時(shí)間進(jìn)度的相符程度。 |
各項(xiàng)支出與預(yù)算相符程度較高（上下浮動(dòng)10%以內(nèi)）：1.5-2分；一般（上下浮動(dòng)10-20%）：1-1.5分；較差：（上下浮動(dòng)20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
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項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理績(jī)效（10分） |
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（6分） |
會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性 |
項(xiàng)目支出的會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確和規(guī)范。 |
真實(shí)：1分；不夠真實(shí)酌情扣分，扣完為止 |
1 |
1 |
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會(huì)計(jì)資料的完整性 |
相關(guān)會(huì)計(jì)資料是否完整。 |
會(huì)計(jì)資料（憑證、賬冊(cè)、報(bào)表）完整：2分；不夠完整酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
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會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性 |
已完成項(xiàng)目是否及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。 |
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)確認(rèn)、計(jì)量和上報(bào)：1分；不夠及時(shí)酌情扣分，扣完為止 |
1 |
1 |
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會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性 |
項(xiàng)目支出是否按照會(huì)計(jì)制度要求分項(xiàng)目核算，核算是否準(zhǔn)確。 |
支出分項(xiàng)目準(zhǔn)確核算：2分；支出分項(xiàng)目核算，但不夠準(zhǔn)確：1分；支出未分項(xiàng)目核算：0分 |
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2 |
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共性指標(biāo)（45分） |
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理績(jī)效（10分） |
財(cái)務(wù)管理狀況（4分） |
財(cái)務(wù)制度的健全性 |
項(xiàng)目單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度是否完整、合規(guī)；是否有項(xiàng)目資金管理辦法，并符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。 |
相關(guān)制度健全：2分；不夠健全酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
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財(cái)務(wù)管理的有效性 |
項(xiàng)目的重大開(kāi)支是否經(jīng)過(guò)評(píng)估論證（或工程預(yù)算審核），資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；財(cái)務(wù)管理制度是否按規(guī)定有效執(zhí)行。 |
財(cái)務(wù)、資金管理、會(huì)計(jì)核算等制度嚴(yán)格有效執(zhí)行：2分；不夠嚴(yán)格有效酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
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個(gè)性指標(biāo)（55分） |
產(chǎn)出指標(biāo)（30分） |
數(shù)量指標(biāo)（8） |
（描述實(shí)現(xiàn)數(shù)量指標(biāo)程度） |
是否達(dá)到財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)確定的數(shù)量指標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)定的數(shù)量指標(biāo)：8分；達(dá)不到酌情扣分，扣完為止。 |
8 |
8 |
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質(zhì)量指標(biāo)（8） |
（描述實(shí)現(xiàn)數(shù)量指標(biāo)程度） |
是否達(dá)到財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)確定的質(zhì)量指標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)定的質(zhì)量指標(biāo)：4分；達(dá)不到酌情扣分，扣完為止。 |
4 |
4 |
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任務(wù)完成率 |
當(dāng)年項(xiàng)目是否按計(jì)劃內(nèi)容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
4 |
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時(shí)效指標(biāo)（6分） |
任務(wù)完成及時(shí)率 |
項(xiàng)目是否及時(shí)完成。 |
按計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間完成：3分；每推遲一個(gè)月扣0.5分，扣完為止。 |
3 |
3 |
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預(yù)算支出進(jìn)度=資金使用單位資金實(shí)際支出/預(yù)算額度*100%。 |
6月、9月和12月的支出進(jìn)度是否達(dá)到時(shí)序支出進(jìn)度。 |
6月、9月和12月支出進(jìn)度達(dá)到45%、65%、90%的時(shí)序支出進(jìn)度的，分別得1分、1分和2分。若低于時(shí)序支出進(jìn)度的，以“實(shí)際支出進(jìn)度/時(shí)序支出進(jìn)度*分值”計(jì)算得分。 |
3 |
3 |
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個(gè)性指標(biāo)（55分） |
產(chǎn)出指標(biāo)（30分） |
成本指標(biāo)（8分） |
資金投入 |
是否按批復(fù)預(yù)算支出項(xiàng)目資金。 |
按批復(fù)預(yù)算支出項(xiàng)目資金4分；未按批復(fù)預(yù)算支出項(xiàng)目酌情扣分，扣完為止。 |
4 |
4 |
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成本控制率=項(xiàng)目資金實(shí)際使用額/預(yù)算額度*100%。 |
成本是否控制在批復(fù)預(yù)算范圍內(nèi)。 |
成本控制在批復(fù)預(yù)算范圍內(nèi)：4分；每超出1%扣1分扣完為止。 |
4 |
4 |
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效益指標(biāo)（20分） |
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)程度） |
經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)：5分；一項(xiàng)未達(dá)到扣2 分，扣完為止。 |
5 |
5 |
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社會(huì)效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益指標(biāo)程度） |
社會(huì)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)：5分；一項(xiàng)未達(dá)到扣2 分，扣完為止。 |
5 |
5 |
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生態(tài)效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益指標(biāo)程度） |
生態(tài)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)：5分；一項(xiàng)未達(dá)到扣2分，扣完為止。 |
5 |
5 |
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可持續(xù)影響指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)可持續(xù)影響指標(biāo)程度） |
可持續(xù)影響是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)：5分；一項(xiàng)未達(dá)到扣2分，扣完為止。 |
5 |
5 |
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滿意度（5分） |
公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度（5分） |
公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度 |
受益群眾對(duì)項(xiàng)目建設(shè)是否滿意。 |
滿意度達(dá)≥90%得5分，每減少5%扣1分，扣完為止。 |
5 |
5 |
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總分 |
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100 |
100 |
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